3月頃から新規相談が増えています。
「このままでは資金が底を尽いて、倒産してしまう・・・」　と。

興味深いのが、憔悴しきっている新規相談者さんの多くが、「今まであまりお金に困ったことがない」という点です。
よく聴いてみると、資金ショートの経験もない。延滞の経験もない。返済猶予の経験もない。いやそれどころか、電気ガス水道の延滞経験もない。家賃を遅れたこともないという、優等生的な方が実に多いのです。
そしてそのような方に限って、支払いができなくなりそう（＝まだ支払いができなくなったわけではない）な段階で、もうダメだ、死ぬしかないとか、自己破産しかないとか、そんなことを言っているのです。

ダメですよ。「平時と有事」で頭を切り替えないと。
あなたの感覚は至極真っ当だけど、もう少しユルく構えないと、この先、生き残っていけませんよ。
債権者に潰されるより前に、あなた自身が精神的に自滅してしまいますよ。

あまり知られていないことですが、倒産は、債権者に潰されるタイプの倒産よりも、
自滅型の倒産のほうがはるかに多いんです。

それを象徴しているのが、自己破産という言葉です。
自己破産とは、もうダメだと諦めて、自分の意思で弁護士さんに破産手続きを依頼し、裁判所で手続きすることをいいます。
自分側から破産を申し立てるから、自己破産というわけです。
その反対が、債権者破産（第三者破産）といわれる手続きです。自分は破産する気がなくても、債権者側が弁護士に依頼して裁判所に破産を申し立てる。
自己破産 ↔ 債権者破産。
我が国では、自己破産が99％以上を占めています。
債権者破産（第三者破産）は1％以下です。
ソースは裁判所の司法統計年報など、あちこちにあります。

自己破産に限ったことではありません。
まだまだ打つ手はあるのに、「もうダメだ」と思い込み、心が折れて、酒やクスリに頼ったり、自暴自棄になったり、そういう人は沢山います。もったいない。

心なんて、誰でも一度や二度は折れるものですよ。
折れたら、またつなげばいいじゃないですか。
私なんか、一生の間に何十回も心が折れてますよ。
何度もくじけそうに・・・いや、くじけましたよ。
いいじゃないですか、人間だもの。

大事なのは、そこで自滅して慌てて終了ボタンを押さないことです。
心が折れても、しばらく休んで起き上がることです。
心身や会社の信用が傷だらけになっても、平常心を保つことです。
これらは、べつに「鋼の精神力」が無くても、できます。
知識を身に付ければいいのです。
もっといえば、本やネットや相談で知識を増やすと共に、精神面でくじけないよう、情報交換できる仲間を増やしたりして、「知恵」も身に付けることです。
知識と知恵。
意識と知識の両輪を。

自滅型の倒産が多い。逆に言えば、
自滅さえしなければ、倒産の多くは防げると言えます。
私の経験上、それは確信に近いものがあります。
（売上が０まで落ち、借金が10億円以上残っても、しぶとく倒産回避して、数年後に蘇った方もいました）

まとめると、自滅しないためには、大らかな気持ち、知識、知恵、共有できる仲間、平常心などが必要です。

ところで、私は、「倒産を防ぐ勉強会」を2001年から定期開催してきました。「猫次郎塾メーリングリスト＆掲示板」を2001年から10年くらい運営してきました。facebookの「猫塾秘密倶楽部」という会に2011年から参加してきました。
ここの常連さんたちは、実にたくましい人達ばかりです。倒産経験者や倒産寸前状態の経営者が多く、借金1億円以上、10億円以上、中には50億円以上の方もいます。代位弁済や競売、債権譲渡、差押などを受けた経験者も山ほどいます。社長なのに役員報酬は雀の涙、巨額の個人保証（連帯保証）を背負い、いつも支払に窮しています。お金がないことに慣れています。それでも明るく過ごしています。最初は真っ青な顔で相談に来られても、次第に明るくなっていき、今では本当に元気です。

そんな常連の皆さんに最近のコロナの感想を聞いてみると、
「いやー、ますます大変になってきましたよ」　と言いながらも、その声のトーンはどこどなく明るくて、そんなに悲観的になっていない様子です。いや、悲観的に構え、現実を受け入れながらも、その現実をユルく構え、目の前の脅威をのらりくらりとかわし、将来の方向転換のチャンスを窺っているような、そんな印象です。

貧乏耐性とでも言いましょうか、不況耐性とでも言いましょうか、
とにかく、乱世に強く、死にそうで死なない、雑草のような人達です。

ここにもまた、生き残るヒントがあると思いませんか？

猫

企業再生や事業再生のことを、英語では、ターンアラウンドと呼ぶことがあります。
corporate turnaround ＝　企業再生
turnaround specialist ＝　事業再生のスペシャリスト
corporate turnaround strategy ＝　企業再生戦略
といったように。

ですが、ターンアラウンドという英単語をそのまま直訳すると、
「方向転換」「転向」「変節」「好転」といった意味になります。

新型コロナウイルスにより、私たちは、大きな方向転換を求められています。
従来と同じことをやっていてはダメだと思います。

既に多くの事業主の皆さんは、方向転換に向けて必死なことでしょう。
飲食店なら、テイクアウトに力を入れたり、客席の間隔を空けたり。
旅館業なら、地元の少人数客に力を入れたり、スリッパの消毒など衛生観念を強化したり。
セミナー業なら、オンラインセミナーに力を入れたり。

また、方向転換には準備期間が必要ですから、その間、あらゆる手を尽くして、生き延びなければなりません。
延命です。サバイバルです。
よく、「いたずらな延命は良くない。早めに廃業や事業譲渡などを決断すべきだ」　と有識者や専門家が言っていて、それはそれで間違いではないのでしょうが、価値観はさまざまです。生物の進化が多種多様であるように、中小企業の生き残り術も多種多様であっていいと思うのです。だから私は、他の専門家とは違う見解で、「こんなときだからこそ延命に意味があるんだ！」「いま必要なのはカッコいいV字回復術などではなく、カッコ悪いサバイバル術なんだ！」と主張している次第です。

まとめると、

・まずは生き残ることが第一。かっこ悪くてもいい。恥をかいてもいい。延命しよう。
・延命しながらも、平常心を失わず、方向転換について真剣に考えよう。需要の変化を睨んで。


猫

コロナに比較的強い決算書を解説します。
（実際にあった決算書をもとに少しアレンジしました）




以下解説です。

・単位：１００万円。（例：１＝100万円、10＝1000万円、100＝1億円として読んで下さい）
・年商1億円規模の会社。１２で割った平均月商は８３３万円くらい。それに対して現預金が３０００万円ある。ということは、３０００÷８３３＝　月商の３．６ヶ月分ほどの現預金があり、不測の事態においても資金に困りにくい。万一売上がゼロになっても数ヶ月は自己資金で持ちそうだ。
・流動資産30＋8＋5＝43に対し、流動負債は13＋2＝15．流動比率は286％。一般的な流動比率の合格点は150％位と言われている。短期の支払い能力に問題がないと言える。
・（売掛金８＋在庫５）-買掛金１３＝正味運転資本０　運転資金のあまりかからない体質。
・資産合計６０。売上高が１００（１億円）だから、総資本回転率が高い。言い換えれば「総資本に比べて売上が大きく、投資利回りが高い状態」と言える。
・自己資本比率５０％。これはかなり高いほう。言い換えれば負債の比率が５０％しかないとも言える。金融機関の評価も高いはず。金融機関の評価も投資家の評価も高く、イザというときに、資金調達の引き出しが多いと言える。

・・・ただ、これだけ財務体質の良い会社であっても、肝心の売上高がコロナによって激減してしまったら、たちまち危機的状況になってしまうと思います。仮に売上ゼロになってしまったら３ヶ月持つかどうか。売上半減なら半年持つかどうかでしょう。その後の生き残り策は、借入金や助成金を使い倒して延命するか、土地などの資産を処分して生き残る以下、固定費を削減して生き残るか、あるいはその全てか。

他にも決算書サンプルが多数ありますので、暇をみつけて紹介します。

猫

少し前のことですが、週刊ダイヤモンド　2020年３月28日号の50～52ページに、猫次郎のコメントが掲載されました。



次はテレビに出る予定です。
オンエア予定日は4月20日と、4月25日と、4月27日。

猫

東京での話になりますが、金融機関の現場は、
早いところでは2月頃から全行員マスク着用を徹底しだしていました。
3月からはバンクミーティング（リスケ等の際の債権者会議のようなもの）が省略されるところも出てきました。
3月下旬には、毎年必ずあるはずの人事異動が見送られたところもかなりあったようです。
信用保証協会も人事異動がほとんどなかったようです。
融資の申込も、郵送でいいというケースが増えてきました。
4月上旬になると、日本政策金融公庫がインターネットによる融資申込を開始しました。
最近では、こちらから銀行へ出向こうとしても、「来ないでください」的な対応をされることも少なくありません。

私たち中小企業の経営者にとって、銀行は「債権者様」ですので、
何かにつけて、出向く習慣がついています。
しかし、今のこの様子では、出向くことがかえって迷惑になることも考えられます。
出向く際には必ずアポイントメントを取っておいたほうがいいでしょう。
出向かないで済みそうな場合は、できるだけそうしましょう。

ただ、一点だけ困ることがあります。
銀行さんは、いまだに「メール」を嫌がるところが多いのです。
例えば、経営改善計画書をExcelで作成した場合などにおいて、
添付ファイルで送信したほうがお互い効率いいのに、
「郵送かFAXでお願いします」と言われることが多々あります。驚きです。

猫

これを書いている4月14日現在、制度融資や助成金、補助金、給付金などは、ここが最も参考になります。
中小企業、零細企業、自営業の方は必読です。

・経済産業省の支援策　新型コロナウイルス感染症関連
https://www.meti.go.jp/covid-19/index.html

・上記をもっと簡単にしたパンフレット
https://www.meti.go.jp/covid-19/pdf/pamphlet.pdf

いずれも3月上旬から4－5日おきに更新されています。
大変な更新頻度です。

猫

1ヶ月以上間が空いてしまいました。
この間、やはり予想通り感染者数が世界的に急増し、私たち中小零細自営業を取り巻く環境も大変なことになっています。
政府の施策もどんどん増えており、それはそれで大いに利用すべきですが、
たぶん、それだけでは足りません。
生き残るためには、あらゆる知恵をふり絞る必要があります。
金融機関からの借入や、雇用調整助成金などは、その一手段にすぎません。
リスケジュールや支払停止なども、その一手段にすぎません。
そういった「守り」のための策だけでなく、こんなときだからこそ「攻め」、いや、「方向転換」も考えなければなりません。

需要と供給。

コロナで世の中があっという間に激変しました。
それに伴い、需要も激変しつつあります。
不要不急の商品が売れなくなったかと思えば、思いがけない物がバカ売れしています。
そういった変化をにらんで需要に応えるのがビジネスです。

あるいは、あえて変化せず、頑なに同じビジネスモデルを続けて（必要なときは一時停止するものの、収束したらすぐ再開できるようスタンバイして）、しばらくお休みしながらも生き残りのチャンスを窺うのもいいかもしれません。

生物の進化のようですね。
環境に適応した生物は生き残り、進化する。
環境に適応できなかった生物は淘汰される。
どちらが上か、どちらが下かではない。
絶滅した巨大恐竜もいた。
進化して繁栄した鳥や小動物もいた。
あるいは進化しないまま、ひっそりと耐え抜いたシーラカンスのような生き物もいた。

あなたはどのタイプですか？
恐竜タイプ？小動物タイプ？それともシーラカンスタイプ？

私の好きな言葉に、　「絶望的な状況でこそ、生物は進化する」　というのがあります。
誰が言いだしたか憶えていません。私だったかもしれません。
もう20年以上も前から、ピンチになると、この言葉を念仏のように唱えていました。

猫

ここ数日で実際にあった事例です。
本当に大変なことになってきました。

１．イベント会社。2－3ヶ月先までのイベントの大部分がキャンセル。売上激減。

２．都内の居酒屋。団体さんの予約が半分以上キャンセル。

３．関東近県の飲食店。2月の売上は前年同月比3割ダウン。

４．金属加工業。国内に工場あり。中国があんなことになっているので、急に問い合わせが増えてきた。だが、中国と同じ値段を求めてくるので値段が合わない。商談がなかなか成立しない。

５．旅行代理店。電話がかかってきても、そのほとんどがキャンセルの電話。

６．内装業。水回りと空調設備が入手困難。このため工事完了が遅れ、入金も遅れ・・・

７．ホテル業。団体さんのほとんどがキャンセル。家族やカップルのお客様はいるが、明らかに減少した。

８．整体師。売上半減。

９．演奏家。コンサート中止に次ぐ中止で収入減。

１０．セミナー講師。セミナー中止が相次ぎ、2月の収入が激減。

１１．石材販売。中国からの輸入が大半を占めていたが、納期が遅れており機会損失。

NEKO-KENでは、事務所内にこんな貼り紙をしています。
洗面台にはリステリン常備、トイレにはトイレクイックル常備、棚にはマスク常備（貸出用もあり）、冷蔵庫には緑茶常備、ご希望の方にはあったかいハトムギ茶も作ることが可能です。壁にはコロナ関連の中小企業支援策のパンフレットがびっしり貼ってあります。PCとiPadには、遠方の方向けに、スカイプ、LINE、Messengerなども用意しています。

他にも良い相談場所がたくさんあると思いますが、気が向いたら是非ご利用ください。

新型コロナウイルスの影響で会社がピンチの時、どこに相談に行くべきか！？

１．「お金を借りたい」とき
　－　取引銀行に相談する
　－　日本政策金融公庫に相談する
　－　地元の商工会議所や商工会に相談する
　－　よろず支援拠点やミラサポに相談する
　－　資金調達に強い民間コンサルに相談する

２．「雇用調整助成金」などを申請したいとき
　－　ハローワーク
　－　社労士さん
　－　地元の商工会議所や商工会
　－　ミラサポや、よろず支援拠点

３．リスケジュール（金融機関へ返済猶予のお願い）を考えているとき
　－　取引銀行に直談判
　－　認定支援機関
　－　事業再生系のコンサル
　－　顧問税理士さん
　－　中小企業再生支援協議会

４．廃業を決心したとき
　－　弁護士

５．廃業したくないけど、借入金が重すぎて何らかの対策を講じなければならないとき
　－　弁護士
　－　中小企業再生支援協議会
　－　事業再生コンサル

６．税金の相談
　－　税理士

７．ものづくり補助金
　－　認定支援機関
　－　事務局

８．小規模事業者持続化補助金
　－　商工会、商工会議所

以上が一般的でしょう。

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